During May, the Belgian tax authorities send out tax returns in brown envelopes to all taxpayers. Depending on your situation, you may have some questions about filling in the form! What does the tax return consist of? How should the boxes be completed? What documents do you need to collect? What should you do if you make a mistake? The Expat Welcome Desk explains it all.
Have you received your tax return but aren’t sure what to do with it?
In paper form (the brown envelope) or in electronic form (tax-on-web) the tax return is, at present, sent to everybody who has been registered in the national register since 1 January 2023.
What does this brown envelope contain?
The tax return in paper format is accompanied by a number of documents:
- The explanatory brochure that helps you fill in your return;
- The draft, or "preparatory document", printed on beige paper, which is intended to help you complete your tax return. This document does not need to be returned but it is important to complete it before you fill in your return – this will ensure that you enter the codes and their amounts correctly on the return and do not forget any;
- The written return itself, printed in red and white, containing your personal data, to be returned stamped to the scanning centre after having been completed, dated and signed before 30 June 2022. There are no pre-printed codes in the return form. You therefore have to enter the codes and the corresponding amounts yourself;
In the first 6 boxes, enter your code.
You then have 10 boxes to enter the amount corresponding to the code. Note! Your amount should be aligned to the right, with the last two boxes used for cents only. If you need to enter a round amount (without any cents), enter "00" in the last 2 boxes.
For example, to enter an amount of EUR 32,132.13:
- The accompanying sheet printed in white and green for sending in any annexes if necessary;
- The return envelope to send in your return and any annexes. The address that should appear in the envelope window is that of the scanning centre.
Which documents do you need to complete your tax return?
In order to fill in your tax return, you must first gather various documents that may entitle you to tax reductions: the 281.10 payslip (to be obtained from your employer), the statement of your childcare costs, the certificate for your mortgages, pension savings, gifts to recognised institutions (donations and legacies), service vouchers, costs incurred in order to save energy, alimony payments, etc.
What should I do if I have not received a paper return?
It is always possible to complete your returnelectronically via MyMinfin (until 15 July 2022). This requires your electronic identity card and a suitable card reader or the itsme® app. This means that you will no longer need to request a paper return.
If you still wish to complete a paper return, you should request a return form from your Personal Tax Centre.
Please note! If you have received a proposed simplified return (in your eBox or by post by the end of May 2023 latest), you will not receive a paper return. The proposed simplified return provides a simulation of your tax calculation based on the tax information available to the Belgian finance administration and the amount to be paid or received. If you receive a proposed simplified return, you should not, as a rule, submit any return unless it shows incorrect information, in which case you should correct it (the same rules apply for the deadlines depending on your situation: 30 June / 15 July / 18 October).
Is it possible to use an agent to submit my return?
Yes. Anybody who needs to file a return can call on the services of an agent (accountant, chartered accountant, tax consultant, etc.) This agent must have a company number.
First, you and your agent must create a mandate in the secure application "Mandates". Your agent will then complete your return and submit it via MyMinfin (Tax-on-web). Your agent will be able to submit your return up to 15 July 2022. However, if you have any specific income (i.e. self-employed earnings or foreign professional returns), the deadline is 18 October 2023.
What should I do if there is a mistake or omission in my tax return?
You can no longer amend your paper return yourself after it has been submitted. We would ask you to contact your personal tax centre as soon as possible to have your error corrected.
If you have submitted your return via Tax-on-web, you can amend your return yourself via MyMinfin (Tax-on-web) until 15 July 2022 (once only).
What happens if I submit my return late?
If you have not submitted your return by the deadline indicated on it, you risk a fine or an increase in tax.
The administration may also resort to the procedure of ex officio taxation. In that event, it has a period of three years to assess or amend your tax.
Can I ask for more time to submit my return?
In some, exceptional, cases, it is possible to obtain an extension, subject to the following conditions:
à your request must be justified by 'force majeure' or 'just cause', i.e. an event that you could not foresee or avoid, and which is not of your own making. For example:
· You are seriously ill;
· Your documents have been lost because of theft or a fire;
· You are abroad for an extended period (work abroad, seafarers, etc.)
àYour request must be submitted before the normal deadline expires:
· Your surname, forename and national registration number;
· The method of submission for your return: using the paper form or via Tax-on-web;
· The reasons for your request;
· The date of the extension desired.
Your application will be reviewed by your centre. It will inform you whether the request is approved or refused.
But what factors could affect my tax return?
If there has been a change in your life, this may also have an impact on your tax situation:
Your medical situation
A tax deduction will be calculated on the basis of the type and amount of the substitute income you have been paid.
Your professional situation
As a salaried worker, you must include the various items of income listed on the 281.10 form in your tax return. You should also note that if you receive reimbursement of commuting expenses, you are entitled to an exemption. Since this amount is not indicated on form 281.10, you should mention it in box IV, under 7.a.
If you have a complementary activity, the income generated may sometimes be taxable. It is therefore important to obtain information on your situation.
People who have unfortunately lost their job must declare the unemployment benefit received in box VI of the return as substitute income.
Pension amounts received must be declared in box V, A, 1, in accordance with your 281.11 form.
Your family situation
If you are recently married or legally cohabiting, you must report your new status in box II of the return for the year following the year in which you were married. The year following the marriage, the return is filed jointly by both spouses.
The end of legal cohabitation or a divorce must also be entered in box II of the return.
If your spouse or legal cohabitant has died, two tax returns must be filed and you must indicate whether you wish to be taxed jointly or separately in box II.
New: For joint declarations, it is now age rather than gender that determines which member of the couple must complete which column. Specifically, the older partner must complete the left-hand column, and the younger the right-hand one.
After the birth of your child, you must report the allowance for the maternity leave as replacement income (box IV). You may also be entitled to a tax reduction for childcare costs. Childbirth allowance and child benefit are not taxable.
A mortgage loan
In the Walloon region (only), you are entitled to tax relief for mortgages.
How can I simulate my tax calculation?
You can run an anonymous simulation of your tax calculation via Tax-calc.
Comments:
- The documents entitled “Part 2” are only relevant for people who are self-employed or company directors.
- Officials of the European institutions with tax residence in Belgium must complete the tax return by declaring all their income worldwide. However, they do not have to mention their EU salary, but have to tick two special boxes (1062-05 and 1020-47) exempting them from taxes on their salaries. They must attach the tax exemption certificate issued by their institution. If they have other income in Belgium or abroad (e.g. property), they must declare it under the corresponding codes.
- For officials of the European institutions who do not have their tax residence in Belgium the return must be sent to the scanning centre, undated and unsigned but with the tax exemption certificate issued by their institution and mentioning that they are non-resident in Belgium for tax purposes.
If someone in this category of officials has income from Belgian sources, it must be declared in a non-resident tax return. In this case you must notify your relevant tax office and complete this form. Once this application has been submitted, you will receive the return each year. You must also inform your office if there is a change of address and/or your marital status (in case of marriage, legal cohabitation, separation, divorce, death).
New: If you have income in one of the following countries: France, Germany, Greece, Italy, Luxembourg, Spain or the Netherlands, there is an app to help you determine:
Up to 29 June 2022, an employee of the FPS Finance can help you fill in your tax return. This can be done by appointment only, by telephone or at one of the FPS Finance offices. To do so, you must first make an appointment using the telephone number specified on the envelope for your return or on 02/575 56 67. When making an appointment, you will need your national register number.
If you have chosen telephone help and you miss the first call, the assistant will leave a message and call you back. You do not need to call back yourself. If you also miss the second call, you should make an appointment for another day (as soon as possible).
WARNING!
à you will not be able to access help with your return after 29 June 2022.
à to make sure that you are being contacted by a genuine employee of FPS Finance, here is what to look out for:
· The call will come from a number like 02 572 57 xx;
· An FPS Finance assistant will only contact you if you have made an appointment, and only on the date agreed with you;
· They will confirm your identity with your national registration number;
· Your assistant will know most of the details of your income and other items to be included in your return. For example, he can tell you over the phone what your salary was in 2020.
People may fraudulently impersonate calls from FPS Finance. Please hang up immediately if:
· The person contacting you does not know your full name;
· You are asked to pay for the help;
· The person you are talking to offers to come to your home or asks you to go somewhere;
· Your contact asks you for your bank account number, your credit card number, a password, the PIN for your identity card, your home address or your email address.
In de loop van de maand mei krijgen alle belastingplichtigen van de Belgische belastingadministratie de gevreesde bruine envelop met het formulier voor de belastingaangifte in de bus. Al naargelang van uw situatie dienen zich bij het invullen hiervan ongetwijfeld een aantal vragen aan. Hoe is de belastingaangifte opgebouwd? Hoe vult u de vakjes in? Naar welke documenten moet u op zoek? Wat doet u als u een fout vindt? De Expat Welcome Desk informeert u.
U hebt het aangifteformulier ontvangen en geraakt er niet wijs uit?
Iedereen die op 1 januari 2023 stond ingeschreven in het bevolkingsregister krijgt deze maand een formulier om zijn belastingaangifte in te dienen, hetzij op papier (de bruine envelop) of digitaal (Tax-on-web).
Wat zit er in de bruine envelop?
Het papieren aangifteformulier gaat vergezeld van meerdere documenten:
- De toelichtende brochure begeleidt u bij het invullen van uw aangifte;
- Het beige kladformulier, « voorbereidenddocument » genaamd, is er om u te helpen bij het invullen van de belastingaangifte. Het is een document dat niet moet worden opgestuurd, maar het is wel belangrijk dat u het invult vóór u aan de aangifte zelf begint om bij het overschrijven van de codes en de bijhorende bedragen geen elementen te vergeten en deze juist te noteren;
- Op het aangifteformulier zelf, met rood-witte druk, moeten uiteindelijk uw gegevens vermeld staan wanneer u het ingevuld, gedateerd en ondertekend terugstuurt naar het scanningscentrum. Dat moet vóór vrijdag 30 juni 2023. Op het aangifteformulier staan geen voorgedrukte codes vermeld. U dient dus zelf de codes en bijhorende bedragen op het formulier neer te schrijven;
In de eerste zes vakjes schrijft u de code.
Vervolgens hebt u 10 vakjes om het bedrag in te vullen dat aan de code beantwoordt. Opgelet! Het bedrag moet rechts afgelijnd staan en de laatste twee vakjes dienen enkel voor de centiemen. Betreft het een rond getal (zonder centiemen), schrijf dan “00” in de laatste twee vakjes.
Een bedrag van 32.132,13 euro geeft u bijvoorbeeld aan als volgt:
- Het groen-witgedrukt begeleidend blad dient voor de verzending van eventuele bijlagen;
- De envelop die wordt meegestuurd met het aangifteformulier dient om de ingevulde aangifte en eventuele bijlagen terug te sturen. In het venster van de envelop moet het adres van het scanningscentrum te zien zijn.
Welke documenten hebt u nodig om de belastingaangifte in te vullen?
Vóór u aan de belastingaangifte begint, zoekt u best een aantal documenten samen die recht kunnen geven op belastingvermindering: de loonfiche 281.10 (die u moet krijgen van uw werkgever), het attest van de opvangkosten van uw kinderen, het attest van uw hypotheekleningen, pensioensparen, giften aan erkende instellingen (schenkingen en legaten), dienstencheques, energiebesparende uitgaven, onderhoudsgeld...
Wat doe ik als ik geen papieren aangifteformulier heb ontvangen?
U kunt uw belastingaangifte steeds invullen langs elektronische weg via MyMinfin (tot 15 juli 2023). U hebt daarvoor uw elektronische identiteitskaart en een aangepaste kaartlezer nodig of u gebruikt de itsme® app. Zo hoeft u het papieren aangifteformulier niet meer aan te vragen.
Wenst u toch de aangifte in te dienen op papier, vraag dan een aangifteformulier aan bij uw Centrum Particulieren.
Opgelet! Als u een voorstel van vereenvoudigde aangifte hebt ontvangen (in uw eBox of met de post, uiterlijk eind mei 2023) krijgt u geen papieren aangifte. Het voorstel van vereenvoudigde aangifte bevat een simulatie van uw belastingberekening op basis van de belastinggegevens waarover de FOD Financiën beschikt. Het vermeldt het te betalen of te ontvangen bedrag. Als u een voorstel van vereenvoudigde aangifte hebt ontvangen, hoeft u in principe geen aangifte meer te doen, tenzij er fouten instaan. In dat geval moet u deze verbeteren (hiervoor gelden dezelfde termijnen die gelden voor uw situatie: 30 juni / 15 juli / 18 oktober).
Mag iemand met mijn mandaat de aangifte in dienen?
Ja. Iedereen die een belastingaangifte moet indienen, mag een beroep doen op een mandaathouder (boekhouder, accountant, belastingadviseur e.d.). De mandaathouder dient te beschikken over een ondernemingsnummer.
Om te beginnen, dient u samen met uw mandaathouder een mandaat aan te maken in de beveiligde toepassing « Mandaten ». Vervolgens vult uw mandaathouder de aangifte in en verstuurt ze via MyMinfin (Tax-on-web). Uw mandaathouder heeft tijd om uw aangifte in te dienen tot 15 juli 2023. Hebt u echter specifieke inkomsten (d.w.z. inkomsten als zelfstandige of buitenlandse beroepsinkomsten), dan is de uiterste datum 18 oktober 2023.
Wat als ik bij het invullen van de aangifte een fout heb gemaakt of iets vergeten ben?
Zelf kunt u aan uw aangifte niets meer wijzigen zodra het formulier is verstuurd. Wij raden u aan om in dat geval zo snel mogelijk contact op te nemen met uw Centrum Particulieren om de fout te laten rechtzetten.
Hebt u de aangifte ingediend via Tax-on-web, dan kunt u deze zelf nog aanpassen via MyMinfin (Tax-on-web) tot zaterdag 15 juli 2023 (slechts één keer).
Wat gebeurt er als ik mijn aangifte te laat indien?
Als u de aangifte niet hebt ingediend binnen de termijn die hierop vermeld staat, kan dat leiden tot een boete of een belastingverhoging.
Bovendien kan de administratie de procedure van aanslag van ambtswege starten. Ze beschikt dan over een termijn van drie jaar om uw belasting te berekenen of de berekening te wijzigen.
Kan ik een bijkomende termijn vragen om mijn aangifte in te dienen?
In uitzonderlijke gevallen is het mogelijk om een bijkomende indieningstermijn te krijgen, maar enkel onder de volgende voorwaarden:
à Uw aanvraag hiertoe moet worden verantwoord door “overmacht” of “geldige redenen” zoals een gebeurtenis die u niet kon voorzien of vermijden en die buiten uw wil om is ontstaan. Bijvoorbeeld:
· u bent ernstig ziek;
· u bent documenten kwijt door brand of diefstal;
à Uw aanvraag moet worden ingediend vóór het verstrijken van de normale termijn:
· vrijdag 30 juni 2023 als u een aangifte indient op papier;
Om een bijkomende indieningstermijn aan te vragen, belt u naar uw centrum Particulieren met vermelding van:
· uw naam, voornaam en nationaal nummer;
· de wijze waarop u de aangifte indient: met het papieren formulier of via Tax-on-web;
· de redenen die uw aanvraag rechtvaardigen;
· de datum van de gevraagde bijkomende indieningstermijn.
Uw verzoek wordt door het centrum onderzocht. En dit informeert u vervolgens of uw verzoek is aanvaard of geweigerd.
Van welke elementen kan mijn belastingaangifte een weerslag ondergaan?
Als er dingen zijn veranderd in uw leven, dan hebben die wellicht ook een invloed op uw belastingen:
Uw medische situatie
Uw beroepssituatie
Uw gezinssituatie
Een Hypotheeklening
De overheid berekent een belastingaftrek op basis van het soort vervangingsinkomen dat u hebt ontvangen en het desbetreffende bedrag.
Als werknemer dient u alle inkomsten die op uw fiche 281.10 staan vermeld, op te nemen in uw belastingaangifte. Als u een reiskostenvergoeding voor het woon-werkverkeer ontvangt, dan hebt u bovendien recht op een vrijstelling. Omdat dit bedrag niet vermeld staat op fiche 281.10, moet u het zelf invullen in vak IV, onder 7.a.
Als u een bijberoep uitoefent, kunnen de inkomsten die daaruit voortvloeien in sommige gevallen belastbaar zijn. Het loont dus de moeite om uw situatie nader te bekijken.
Voor mensen die jammer genoeg hun werk zijn kwijtgeraakt, moet de ontvangen werkloosheidsuitkering als vervangingsinkomen worden aangegeven in vak VI van de aangifte.
Ontvangen pensioenbedragen moet u op basis van de fiche 281.11 aangeven in vak V, A, 1.
Bent u gehuwd of wettelijk samenwonend, dan moet u uw gewijzigd statuut vermelden in vak II van de aangifte voor het jaar volgend op het jaar van uw huwelijk. Het jaar na uw huwelijksjaar moet de aangifte door beide echtgenoten samen worden ingediend.
Het einde van een wettelijke samenwoning of een echtscheiding moet ook worden aangegeven in vak II van de aangifte.
Als uw echtgenoot of wettelijk samenwonende partner overleden is, moeten twee aangiften worden ingevuld en dient u in vak II te vermelden of u een gezamenlijke of een gescheiden belastingheffing wenst.
Nieuw: Voor gezamenlijke aangiften is het nu de leeftijd en niet het geslacht die bepaalt welk lid van het paar welke kolom moet invullen. In de praktijk moet de oudere partner de linkerkolom invullen en de jongere partner de rechterkolom.
Na de geboorte van een kind dient u de ontvangen moederschapsuitkering aan te geven als vervangingsinkomen (vak IV). Misschien hebt u ook recht op belastingvermindering voor de kosten van kinderopvang. De geboortepremie en de kinderbijslag zijn niet belastbaar.
In het Waals Gewest (en alleen daar) hebt u recht op belastingvermindering als u een hypotheek hebt afgesloten.
Hoe maak ik een simulatie van mijn belastingberekening?
U kunt volledig naamloos de belastingberekening simuleren via Tax-calc.
Opmerkingen:
- De documenten van« Deel 2 » zijn enkel bestemd voor zelfstandigen en bedrijfsleiders.
- Ambtenaren van de Europese instellingen met fiscale verblijfplaats in België moeten een belastingaangifte indienen om hun inkomsten, waar ook ter wereld, aan te geven. Hun bezoldiging van de Europese Unie dienen zij niet te vermelden, maar dan moeten zij wel twee specifieke vakjes aankruisen (1062-05 en 1020-47) om te worden vrijgesteld van inkomensbelasting. Ook voegen zij het bewijs van belastingvrijstelling toe dat hun instelling heeft uitgereikt. Hebben zij andere inkomsten in België of in het buitenland (bijvoorbeeld uit vastgoed), dan dienen zij deze aan te geven onder de overeenstemmende codes.
- Voor ambtenaren van de Europese instellingen die hun fiscale verblijfplaats niet in België hebben gevestigd, moet de verklaring ongedateerd en niet ondertekend met het door hun instelling uitgereikte bewijs van belastingvrijstelling naar het scanningscentrum worden teruggezonden met de vermelding dat zij niet in België belastingplichtig zijn.
Indien deze categorie ambtenaren inkomsten heeft uit Belgische bron moeten deze worden aangegeven in een belastingaangifte voor niet-inwoners. Zij moeten in dat geval hun bevoegde belastingkantoor hiervan in kennis stellen en dit formulier invullen. Eens dit verzoek is ingediend, ontvangt u de verklaring elk jaar. Wel dient u het kantoor op de hoogte te stellen van adreswijzigingen en/of wijzigingen in uw burgerlijke staat (in geval van huwelijk, wettelijk samenwonen, scheiding, echtscheiding, overlijden).
Nieuw! Als u inkomsten hebt in één van de volgende landen: Duitsland, Spanje, Frankrijk, Griekenland, Italië, Luxemburg of Nederland, dan kunt u gebruik maken van een toepassing om u te helpen:
· bij het invullen van deze inkomsten op uw aangifte;
· om te kijken in welk land deze inkomsten belast worden;
· om na te gaan of op deze inkomsten gemeentebelastingen geheven worden.
Tot 29 juni 2023 kunt u zich door een medewerker van de FOD Financiën laten bijstaan bij het invullen van uw belastingaangifte. Dit kan enkel op afspraak per telefoon of in één van de kantoren van de FOD Financiën. Daartoe maakt u eerst een afspraak via het telefoonnummer dat vermeld staat op de bruine envelop van de aangifte of op 02/575575.67. Zorg dat u daarbij uw nationaal nummer bij de hand hebt.
Wenst u zich per telefoon te laten bijstaan bij het invullen van de aangifte maar hebt u de oproep van de medewerker gemist, dan laat deze een boodschap achter en belt u op een later ogenblik een tweede keer terug. U hoeft zelf niet te bellen. Mist u ook de tweede oproep, bel dan zo spoedig mogelijk zelf terug voor een nieuwe afspraak op een andere dag.
OPGELET!
à Na 29 juni 2023 is het niet meer mogelijk om een beroep te doen op de dienst bij het invullen van de aangifte.
à Om zeker te zijn dat het echt een medewerker van de FOD Financiën is die u contacteert, let u op het volgende:
· Het oproepnummer is 02 572 57 xx;
· De medewerker van de FOD Financiën contacteert u enkel als u zelf een afspraak gemaakt hebt, en alleen op de datum die daarbij met u werd vastgelegd;
· De ambtenaar bevestigt uw identiteit met uw nationaal nummer
· De medewerker die u aan de lijn hebt, kent het merendeel van uw inkomsten en van de andere elementen die in uw aangifte vermeld moeten worden. Zo kan hij u per telefoon bijvoorbeeld uw loonbedrag van 2020 meedelen.
Er zijn soms mensen met slechte bedoelingen die doen alsof ze van de FOD Financiën zijn. Wij vragen u onmiddellijk de hoorn op te leggen wanneer:
· de persoon die u opbelt niet op de hoogte is van uw naam en voornaam;
· men u vraagt te betalen om van deze hulp bij het invullen gebruik te maken;
· de persoon aan de andere kant van de lijn voorstelt om bij u langs te komen of ergens af te spreken;
· de beller u vraagt om uw rekeningnummer, uw kredietkaartnummer, een wachtwoord, de pincode van uw identiteitskaart, uw thuisadres of uw e-mailadres.
Durant le mois de mai l’administration fiscale belge envoie les déclarations d’impôts, sous enveloppes brunes, à tous les contribuables. Selon votre situation, remplir le formulaire peut soulever quelques questions. De quoi se compose la déclaration fiscale ? Comment remplir les cases ? Quels documents faut-il rassembler ? Que faire en cas d’erreur ? L’Expat Welcome Desk vous explique tout.
Vous avez reçu votre déclaration fiscale et vous ne vous y retrouvez pas ?
Sous format papier (enveloppe brune) ou sous format électronique (Tax-on-web) la déclaration fiscale est, pour le moment, envoyée à toutes les personnes qui sont inscrites au registre national depuis le 1er janvier 2023.
Qu’est-ce que comprend cette enveloppe brune ?
La déclaration fiscale sous format papier est accompagnée de divers documents :
- La brochure explicative qui vous aide à remplir votre déclaration ;
- Le brouillon appelé « document préparatoire » imprimé sur du papier beige a pour but de vous aider à compléter votre déclaration fiscale. Ce document ne doit pas être renvoyé mais il est important de le compléter avant de remplir votre déclaration ; cela vous permet de retranscrire correctement les codes et leurs montants sur la déclaration et de ne pas en oublier ;
- La déclaration écrite elle-même, imprimée en rouge et blanc, reprenant vos données personnelles à renvoyer timbrée au centre de scanning après l’avoir complétée, datée et signée et ce avant le 30 juin 2023. La déclaration ne comporte pas de codes pré-imprimés. Vous devez donc inscrire vous-même les codes et les montants qui y correspondent ;
Dans les 6 premières cases, inscrivez votre code.
Vous disposez ensuite de 10 cases pour indiquer le montant correspondant au code. Attention ! Votre montant doit être aligné à droite, les deux dernières cases servant uniquement aux centimes. Si vous devez indiquer un montant rond (sans centimes), inscrivez « 00 » dans les 2 dernières cases.
Par exemple, pour inscrire un montant de 32.132,13 euros :
- La feuille d’accompagnement imprimée en blanc et vert pour l’envoi d’annexes si nécessaire ;
- L’enveloppe de renvoi pour renvoyer votre déclaration et les annexes éventuelles. L’adresse qui doit apparaître dans la fenêtre de l’enveloppe est celle du centre de scanning.
De quels documents avez-vous besoin pour remplir votre déclaration fiscale ?
Afin de remplir votre déclaration fiscale, vous devez rassembler au préalable divers documents qui peuvent vous donner droit à des réductions d'impôt: la fiche de rémunérations 281.10 (à obtenir auprès de votre employeur), l’attestation des frais de garde de vos enfants, l’attestation de vos prêts hypothécaires, épargne-pension, libéralités à des institutions reconnues (dons et legs), titres-services, dépenses faites en vue d'économiser l'énergie, rentes alimentaires...
Que faire si je n'ai pas reçu de déclaration papier ?
Il vous est toujours possible de compléter votre déclaration de manière électronique via MyMinFin (Tax-on-web) jusqu’au 15 juillet 2023. Cela se fait via votre carte d’identité électronique ainsi qu’un lecteur de carte adapté ou via l’application itsme® ou une clé numérique. Ainsi, vous n’aurez plus à demander la déclaration papier.
Si vous souhaitez néanmoins remplir une déclaration papier, vous devez demander un formulaire de déclaration à votre centre Particuliers.
Attention ! Si vous avez reçu une proposition de déclaration simplifiée (dans votre eBox ou par la poste au plus tard fin mai 2023), vous ne recevrez pas de déclaration papier. La proposition de déclaration simplifiée reprend une simulation du calcul de votre impôt, basé sur les données fiscales dont le SPF finance a connaissance. Vous y trouverez ainsi le montant à payer ou à recevoir. Si vous avez reçu une proposition de déclaration simplifiée, vous ne devez en principe plus rentrer de déclaration sauf si celle-ci est incorrecte, alors vous devez la corriger (les mêmes règles s’appliquent pour les dates limites en fonction de votre situation : 30 juin / 15 juillet / 18 octobre).
Est-il possible de faire appel à un mandataire pour rentrer ma déclaration ?
Oui. Toute personne qui doit rentrer une déclaration peut faire appel à un mandataire (comptable, expert-comptable, conseiller fiscal, etc.). Ce mandataire doit avoir un numéro d’entreprise.
Tout d’abord, vous et votre mandataire devez créer un mandat dans l’application sécurisée « Mandats ». Ensuite, votre mandataire remplira votre déclaration et se chargera de l’envoyer via MyMinfin (Tax-on-web). Votre mandataire pourra rentrer votre déclaration jusqu’au 15 juillet 2023. Cependant, si vous avez des revenus spécifiques (à savoir, des revenus d’indépendant ou revenus professionnels étrangers), la date limite est le 18 octobre 2023.
Que dois-je faire en cas d’erreur ou d’oubli dans ma déclaration ?
Vous ne pouvez plus modifier vous-même votre déclaration papier après envoi. Nous vous invitons à prendre contact le plus rapidement possible avec votre centre Particuliers pour faire corriger votre erreur.
Si vous avez rentré votre déclaration via Tax-on-web, vous pouvez modifier vous-même votre déclaration via MyMinfin (Tax-on-web) jusqu’au 15 juillet 2023 (une seule fois).
Que se passe-t-il si j'introduis ma déclaration en retard ?
Si vous n'avez pas rentré votre déclaration dans le délai indiqué sur celle-ci, vous risquez une amende ou un accroissement d’impôt.
De plus, l'administration peut recourir à la procédure de taxation d'office. Dans ce cas, elle dispose d’un délai de trois ans pour établir ou modifier votre impôt.
Puis-je demander un délai supplémentaire pour rentrer ma déclaration ?
Dans certains cas, et de manière exceptionnelle, il est possible d’obtenir un délai supplémentaire, aux conditions suivantes :
à Votre demande doit être justifiée par la « force majeure » ou de « justes motifs », à savoir un évènement que vous ne pouviez pas prévoir ou éviter, et qui ne découle pas de votre volonté. Par exemple :
· Vous êtes gravement malade ;
· Vos documents ont disparu suite à un vol ou un incendie ;
àVotre demande doit être introduite avant l’expiration du délai normal :
· 30 juin 2023 si vous rentrez une déclaration papier ;
Pour faire la demande pour un délai supplémentaire, téléphonez à votre centre Particuliers en mentionnant :
· Vos nom, prénom et numéro de registre national;
· Le canal pour rentrer votre déclaration: via le formulaire papier ou via Tax-on-web;
· Les raisons qui justifient votre demande;
· La date du délai supplémentaire souhaitée.
Votre demande fera l’objet d’un examen par votre centre. Celui-ci vous fera part de son accord ou de son refus.
Quels éléments peuvent avoir un impact sur ma déclaration fiscale ?
Si vous avez connu certains changements dans votre vie, ceux-ci peuvent peut-être aussi impacter vos impôts :
La situation médicale
La situation professionnelle
La situation familiale
L’emprunt hypothécaire
Une déduction fiscale sera calculée par les autorités en fonction du type et du montant du revenu de remplacement que vous avez perçu.
En tant que travailleur, vous devez mentionner les différents revenus répertoriés sur votre fiche 281.10 dans votre déclaration. Notez aussi que si vous percevez un remboursement des frais de déplacement domicile-travail, vous avez droit à une exonération. Ce montant n’étant pas indiqué sur la fiche 281.10, vous devez le mentionner dans le cadre IV, en 7.a.
Si vous exercez une activité complémentaire, les revenus générés peuvent dans certains cas être imposables. Il est donc important de vous renseigner en fonction de votre situation.
Pour les personnes qui ont malheureusement perdu leur emploi, l’indemnité de chômage perçue doit être déclarée dans le cadre VI de la déclaration au titre de revenu de remplacement.
Suivant votre fiche 281.11, vous devez déclarer les montants perçus pour la pension au cadre V, A, 1.
Si vous vous êtes mariés ou installés en cohabitation légale, vous devez signaler votre nouveau statut dans le cadre II dans la déclaration de l’année suivant votre année de mariage. L’année suivant celle-ci, la déclaration sera commune aux deux époux.
La fin de la cohabitation légale ou un divorce doit également être indiqué dans le cadre II de la déclaration.
Si votre conjoint ou cohabitant légal est décédé, deux déclarations fiscales doivent être remplies et il faut indiquer si vous souhaitez une taxation commune ou séparée dans le cadre II.
Nouveauté: Pour les déclarations communes, c’est maintenant l’âge et non plus le genre qui détermine quel membre du couple doit remplir quelle colonne. Concrètement, le partenaire le plus âgé doit compléter la colonne de gauche et le plus jeune celle de droite.
Suite à la naissance de votre enfant, vous devez déclarer les indemnités de congé comme des revenus de remplacement (cadre IV). Vous pouvez également bénéficier d’une réduction d’impôts pour les frais de garde d’enfants. L’allocation de naissance et les allocations familiales ne sont pas imposables.
En région Wallonne (uniquement), vous avez droit à un avantage fiscal si vous avez conclu un prêt hypothécaire.
Comment faire une simulation du calcul de mon impôt ?
Il est possible de faire une simulation anonyme du calcul de votre impôt via Tax-calc.
Remarques :
- Les documents intitulés « Partie 2 » ne concernent que les indépendants ou dirigeants d’entreprises.
- Les fonctionnaires des institutions européennes ayant leur domicile fiscal en Belgique doivent compléter la déclaration fiscale en y déclarant l’ensemble de leurs revenus mondiaux. Ils ne doivent par contre pas mentionner leur salaire de l’Union européenne mais doivent cocher deux cases spéciales (1062-05 et 1020-47) les exonérant de taxes sur leurs rémunérations. Ils doivent joindre le certificat d'exonération fiscale émis par leur institution. S’ils ont d’autres revenus en Belgique ou à l’étranger (par exemple des biens immobiliers), ils doivent les déclarer aux codes correspondants.
- Pour les fonctionnaires des institutions européennes n’ayant pas leur domicile fiscal en Belgique, la déclaration doit être renvoyée au centre de scanning, non datée et non signée mais avec le certificat d’exonération fiscale émis par leur institution, et en mentionnant qu’ils sont non-résidents fiscaux belges.
Dans le cas où cette catégorie de fonctionnaires possède des revenus de source belge, ils doivent être déclarés dans une déclaration à l’impôt des non-résidents. Il faut alors prévenir votre bureau de taxation compétente et remplir ce formulaire. Une fois cette demande introduite, vous recevrez chaque année la déclaration. Vous devez également informer votre bureau s’il y a un changement d’adresse et/ou de votre état civil (en cas de mariage, cohabitation légale, séparation, divorce, décès).
Nouveauté ! Si vous avez des revenus dans un des pays suivant : Allemagne, Espagne, France, Grèce, Italie, Luxembourg ou aux Pays-Bas, une application est disponible afin de vous aider à définir :
· Comment indiquer ces revenus dans votre déclaration;
· Dans quel pays ces revenus seront imposés;
· Si ces revenus sont soumis à la taxe communale.
Pour plus d’informations, consultez cette page web.
Besoin d’aide ?
Jusqu’au 29 juin 2023, un collaborateur du SPF Finances peut vous aider à remplir votre déclaration fiscale. Cela est possible uniquement par rendez-vous par téléphone ou dans un des bureaux du SPF Finances.. Pour cela, vous devez d’abord prendre rendez-vous via le numéro de téléphone spécifique indiqué sur l’enveloppe de votre déclaration ou au 02/575 56 67. Lors de la prise de rendez-vous, vous devez disposer de votre numéro de registre national.
Si vous avez choisi l’aide au remplissage par téléphone et que vous ratez le premier appel du collaborateur, le collaborateur vous laissera un message, et il vous rappellera une deuxième fois. Vous ne devez pas rappeler vous-même. Si vous ratez également le deuxième appel, vous devez prendre (le plus rapidement possible) un rendez-vous pour un autre jour.
ATTENTION !
à Il n’est plus possible de bénéficier de l’aide au remplissage après le 29 juin 2023.
à Pour vous assurer que c’est bien un collaborateur du SPF Finances qui vous contacte, voici ce à quoi il faut faire attention :
· Le numéro d’appel est le 02 572 57 xx ;
· Le collaborateur du SPF Finances vous contacte uniquement si vous avez pris rendez-vous, et uniquement à la date fixée avec vous ;
· Il vous confirme votre identité avec votre numéro de registre national ;
· Le collaborateur que vous avez en ligne connait la plupart de vos revenus et d’autres éléments à reprendre dans votre déclaration. Par exemple, il peut vous indiquer au téléphone le montant de votre salaire en 2020.
Certaines personnes malintentionnées peuvent imiter les appels du SPF Finances. Nous vous invitons à raccrochez immédiatement si :
· La personne qui vous contacte ne connaît pas votre nom et prénom ;
· Vous devez payer pour bénéficier de cette aide au remplissage ;
· Votre interlocuteur vous propose de venir chez vous ou on vous demande de vous rendre quelque part ;
· Votre interlocuteur vous demande votre numéro de compte, votre numéro de carte de crédit, un mot de passe, le code pin de votre carte d’identité, l’adresse de votre domicile ou votre adresse email.
Plus d’informations concernant votre déclaration fiscale sur :
